Nuestra
Metodología Integral
de Conversión
Etapa 1 – Talleres de entrenamiento
Consiste
en capacitar al personal de las distintas áreas en los rubros detectados, en
estas sesiones se asignarán tareas a los participantes con el objetivo de
detectar los impactos de primera adopción, e impactos futuros, políticas
contables a aplicar.
Entregables
üEl
material
(presentaciones) será enviado vía mail en formato PDF.
üSe
entregará
documento con tareas asignadas, para cada clase.
üRevisión
de
tareas.
Etapa 2 – Balance de Apertura y políticas contables
El
Balance de apertura es el punto de partida para aplicar las NIIF. En esta etapa
se entregará una planilla Excel con una
conciliación desde balance bajo PCGA chileno a NIIF.
Se
entregará Memorándum de impactos por rubro resumiendo efectos contables, y
políticas contables adoptadas.
Mapeo
de cuentas contables a NIIF, se entregará planilla Excel con plan de cuentas
actual asociado a rubros bajo IFRS, con hasta cuatro niveles de clasificación
si corresponde. (Homologación Plan de cuentas)
Entregables
üBalance
de
apertura en formato Excel.
üMemorándum
de
impactos en Word.
üMapeo
de
Cuentas contables a NIIF en Excel.
üAsistencia
en
elaboración de los Impuestos Diferidos.
üConciliación
del
patrimonio de PCGA chileno a NIIF.
üAsientos
contables
para ingresar a sistema contable.
Etapa 3 – Estados Financieros con Cifras de apertura
En
esta etapa se entregará un archivo Word con modelo de estados financieros
adaptado a
cada entidad, incluye
notas y cifras de apertura, mas nota de primera adopción.
Entregables
üModelo
de
Estados Financieros en Word.
Etapa 4 – Estados Financieros proforma
Este
trabajo puede desarrollarse al finalizar el primer período bajo NIIF, o en
períodos intermedios, como septiembre de 2012.
Y
consiste en actualizar ajustes, y asistencia en elaboración y llenado de los
estados financieros
Entregables
üEstados
Financieros
en Word.
üBalance
en
Excel con ajustes actualizados.
üAsistencia
en
llenado de Estados Financieros en Word.
üAsistencia
en
elaboración de los Impuestos Diferidos.
üAsistencia
en
elaboración del flujo de efectivo.
üConciliación
del
patrimonio de PCGA chileno a NIIF.
üConciliación
del
estado de Resultado de PCGA chileno a NIIF.
üAsientos
contables
para ingresar a sistema contable.
Etapas posteriores
Etapa 5 – Estados Financieros bajo NIIF
Este
trabajo puede desarrollarse al finalizar el segundo período bajo NIIF, o en
períodos intermedios, como, marzo de 2013.
Y
consiste en actualizar ajustes comparativos (ejemplo marzo 2012 con marzo
2013), y asistencia en elaboración y
llenado de los estados financieros
Entregables
üAsistencia
en llenado de Estados Financieros en Word.
üAsistencia
en elaboración de los Impuestos Diferidos.
üAsistencia
en elaboración del flujo de efectivo.
üAjustes
si el estado financiero es preparado en periodos intermedios.
